Esta calculadora online permite comparar a rentabilidade de um CDB, LCI ou LCA em percentuais do CDI considerando o prazo do investimento. Isso é importante já que existe a cobrança do imposto de renda sobre os rendimentos do CDB com alíquota regressiva. Isso pode comprometer a rentabilidade do CDB dependendo do prazo. Leia as orientações abaixo da calculadora para entender.
Já existe um exemplo preenchido na calculadora onde temos a comparação entre um LCI ou LCA que paga 90% do CDI e um CDB que paga 110% do CDI. Qual dos dois terá maior rentabilidade? Um engano comum seria acreditar que o CDB que paga 110% do CDI terá maior rentabilidade em qualquer situação. É necessário considerar o prazo e a alíquota do imposto de renda.
Na calculadora temos a informação de que se o prazo do investimento for de apenas 6 meses o LCI será a melhor escolha já que pagará 90% do CDI enquanto o CDB pagará apenas 85,25% do CDI. Conforme a tabela regressiva, o imposto sobre o rendimento do CDB será de 22,5%.
Para o prazo de 6 meses a 1 ano o LCI vencerá ao pagar 90% do CDI contra o CDB que renderá 88% do CDI. A alíquota do imposto para esse prazo será de 20%.
Para o prazo entre 1 a 2 anos o CDB vencerá ao pagar 90,75% do CDI. A alíquota do imposto sobre o rendimento será de 17,5%
Para o prazo acima de 2 anos o CDB vencerá ao pagar 93,50% do CDI. A alíquota será de 15%.
Mesmo com a cobrança do imposto de renda o CDB pode ser mais vantajoso dependendo do percentual do CDI que estamos comparando.
Simule outros percentuais do CDI para o LCI/LCA e o CDB e você verá que o melhor investimento vai depender dos percentuais do CDI e prazos.
Tabela regressiva de imposto sobre a renda do CDB é:
| Período | Alíquota |
|---|---|
| Até 6 meses | 22,5% |
| De 6 meses a 1 ano | 20% |
| De 1 a 2 anos | 17,5% |
| Acima de 2 anos | 15% |
Você também pode aprender a fazer o cálculo manualmente. Um CDB que paga 90% do CDI, com prazo de até 6 meses teria um rendimento líquido equivalente a 69,75% do CDI. Para chegar nesse resultado consideramos que o imposto de renda será de 22,5%. Então dividimos 22,5 por 100 e subtraímos o resultado do número 1 e temos 0,775. O cálculo fica assim: (1 - (22.5 / 100) = 0.775). Agora basta multiplicar esse 0,775 pelo percentual do CDI deste CDB que no nosso exemplo é de 100. Exemplo: 90 * 0.775 = 69,75 ou seja, nosso CDB que paga 100% do CDI tem rendimento líquido equivalente a 69,75% do CDI.
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